La planificación de impuestos criptográficos puede ayudar a optimizar los impuestos al identificar oportunidades para minimizar la responsabilidad fiscal en las transacciones de criptomonedas. Por ejemplo, donar criptomonedas a una organización benéfica puede proporcionar una deducción de impuestos y también evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre los activos donados.
La recolección de pérdidas fiscales en criptomonedas es otra estrategia que utilizan los inversores en criptomonedas para reducir sus obligaciones fiscales generales. Este artículo discutirá el concepto de estrategia de recolección de pérdidas fiscales, cómo funciona y los desafíos involucrados.
¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales criptográficas?
La recolección de pérdidas de cripto-impuestos es una estrategia fiscal que consiste en vender una criptomoneda con pérdidas para compensar cualquier ganancia de capital en la que se haya incurrido al vender otras criptomonedas con ganancias. La idea es que al compensar las ganancias de capital con las pérdidas de capital, se reduce la responsabilidad fiscal general.
No obstante, para reclamar una pérdida, los activos deben venderse y los ingresos deben usarse para comprar un activo similar dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Esto se conoce como la regla de “venta de lavado”. Además, las personas o empresas que han invertido en múltiples criptomonedas y buscan minimizar su carga fiscal pueden utilizar las estrategias de recolección de pérdidas fiscales criptográficas.
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Sin embargo, en la mayoría de los países, las pérdidas solo pueden compensarse con ganancias de capital y no con otro tipo de ingresos. Además, existen límites y restricciones sobre la cantidad de pérdida que se puede reclamar y en qué año fiscal se puede reclamar.
En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) tiene reglas específicas para la recolección de pérdidas fiscales, incluida la regla de venta ficticia, que prohíbe que una persona reclame una pérdida en la venta de un valor si compra el mismo valor dentro de los 30 días anteriores o posteriores. después de la venta. Además, el IRS limita la cantidad de pérdidas de capital que se pueden compensar con los ingresos ordinarios a $3,000 por año.
Por el contrario, el Reino Unido no tiene una regla de venta ficticia específica para las inversiones en criptomonedas, pero existen principios fiscales generales que pueden aplicarse. Por ejemplo, el impuesto a las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas de la venta de activos, incluidas las criptomonedas.
Dicho esto, si una persona vende un activo criptográfico con una pérdida, puede compensar esa pérdida con las ganancias de capital que haya obtenido en el mismo año fiscal o transferirla para compensar las ganancias en años fiscales futuros.
Sin embargo, si una persona vuelve a comprar el mismo criptoactivo o uno similar dentro de un período corto después de venderlo con pérdidas, esto puede considerarse “alojamiento y desayuno” y es posible que la pérdida no se permita como una deducción.
¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales criptográficas?
La recolección de pérdidas de impuestos criptográficos funciona al identificar una criptomoneda cuyo valor ha disminuido desde que se compró y luego venderla con pérdidas para reducir la responsabilidad fiscal general. Para comprender cómo utilizar la recolección de pérdidas fiscales en criptografía, los siguientes pasos pueden ayudar:
- Identifique las criptomonedas cuyo precio está disminuyendo: busque en su cartera e identifique las criptomonedas cuyo valor haya disminuido desde que las compró. Esta será la criptomoneda que venderá para realizar una pérdida de capital.
- Determine la pérdida de capital: calcule la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta de la criptomoneda que identificó en el paso 1. Esta será su pérdida de capital.
- Compensación de ganancias de capital: use la pérdida de capital para compensar cualquier ganancia de capital que se haya obtenido de la venta de otras criptomonedas. Esto reducirá su responsabilidad fiscal general.
- Tiempo: El tiempo es importante en esta estrategia; puede compensar las ganancias de capital del mismo año fiscal o trasladar las pérdidas al próximo año fiscal.
- Mantenga registros: mantenga registros de todas las transacciones relacionadas con la estrategia de recolección de pérdidas fiscales, ya que deberá proporcionarlas a las autoridades fiscales.
Riesgos de la recolección de pérdidas fiscales en cripto
La recolección de pérdidas fiscales en criptomonedas puede ser una estrategia útil para reducir las obligaciones fiscales generales, pero también conlleva varios riesgos. Aquí están algunos ejemplos:
- Reglas de venta ficticia: como se señaló anteriormente, en algunos países, el código fiscal incluye reglas de venta ficticia que prohíben reclamar pérdidas en la venta de un valor si se compra un valor sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Esto puede limitar la capacidad de utilizar la recolección de pérdidas fiscales de manera efectiva.
- Ganancias a corto plazo frente a ganancias a largo plazo: en muchos países, las ganancias de capital a corto plazo, que son ganancias sobre activos mantenidos por menos de un año, se gravan a una tasa más alta que las ganancias de capital a largo plazo. Si participa en la recolección de pérdidas fiscales y vuelve a comprar la misma criptomoneda dentro de los 30 días, puede terminar con ganancias de capital a corto plazo, incluso si originalmente mantuvo el activo durante un período de tiempo más largo.
- Fluctuaciones del mercado: se sabe que los precios de las criptomonedas son altamente volátiles y pueden verse afectados por diversas condiciones, eventos y regulaciones del mercado. Si el precio de la criptomoneda que un individuo vendió con pérdidas aumenta poco después de la venta, es posible que haya perdido la oportunidad de obtener ganancias.
- Complejidad: las leyes fiscales relacionadas con las criptomonedas aún están evolucionando y pueden ser complejas de entender. En los Estados Unidos, por ejemplo, la Comisión de Bolsa y Valores ha emitido una guía que establece que algunas ofertas iniciales de monedas (ICO) pueden considerarse valores y, por lo tanto, estar sujetas a las leyes federales de valores. Además, también existen regulaciones a nivel estatal que pueden aplicarse, lo que dificulta las empresas que buscan realizar una ICO.
- Falta de conocimiento: no tener suficiente conocimiento sobre el criptomercado y las leyes y reglamentos fiscales específicos de su país puede dar lugar a errores y posibles sanciones.
Teniendo en cuenta los riesgos anteriores, es esencial sopesar los beneficios potenciales de la recolección de pérdidas fiscales frente a los riesgos y consultar con un profesional de impuestos antes de implementar esta estrategia.
Cómo reducir su factura de impuestos criptográficos
Hay varias formas de reducir su factura de impuestos criptográficos, como se explica a continuación:
- Cosecha de pérdidas fiscales: como se explicó anteriormente, la venta de una criptomoneda con pérdidas se puede utilizar para compensar cualquier ganancia de capital que se haya obtenido al vender otras criptomonedas con ganancias. Esto se puede utilizar como una estrategia fiscal para reducir la obligación fiscal general.
- Período de tenencia: en muchos países, las ganancias de capital a corto plazo, que son ganancias sobre activos mantenidos por menos de un año, se gravan a una tasa más alta que las ganancias de capital a largo plazo. Mantener su criptomoneda durante más de un año puede resultar en impuestos más bajos.
- Uso de cuentas con ventajas fiscales: algunos países permiten que las personas mantengan criptomonedas en cuentas con ventajas fiscales, como una IRA autodirigida o 401 (k). Esto puede proporcionar importantes beneficios fiscales.
- Donaciones benéficas: donar criptomonedas a una organización benéfica calificada puede ser deducible de impuestos y también puede ser una forma de disponer de activos apreciados sin incurrir en impuestos sobre ganancias de capital.
- Aplazamiento de impuestos: algunos países permiten que las personas difieran el pago de impuestos sobre las ganancias criptográficas transfiriéndolas a un fondo de oportunidad calificado (QOF) o un intercambio similar. Cualquier vehículo de inversión (que no sea QOF) que retenga al menos el 90 % de sus activos en una propiedad de zona de oportunidad calificada y se establezca como una corporación o sociedad con el fin de invertir en dicha propiedad se denomina fondo de oportunidad calificada.
Si bien la reducción de la factura de impuestos criptográficos de uno es una consideración importante, no debe ser el único enfoque al invertir en activos criptográficos porque las leyes fiscales relacionadas con las criptomonedas aún están evolucionando y pueden ser complejas de entender. Además, si alguien se involucra en actividades ilegales, como la evasión de impuestos o el lavado de dinero para reducir su factura de impuestos criptográficos, podría generar problemas legales y sanciones severas.
Cómo reportar pérdidas criptográficas en sus impuestos
El proceso para reportar pérdidas criptográficas en los impuestos de uno puede variar según el país en el que viva, pero aquí hay una descripción general de los pasos que pueden resultar útiles:
- Mantenga registros detallados de todas sus transacciones criptográficas, incluidas las fechas de compra y venta, los precios y las cantidades. Esto será útil al calcular las ganancias y pérdidas de capital.
- Para cada transacción criptográfica, calcule la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Si el precio de venta es inferior al precio de compra, la diferencia se considera pérdida.
- En la mayoría de los países, los usuarios deberán informar sus pérdidas de criptomonedas en su declaración de impuestos, mientras que en algunos países es posible que deban presentar formularios o anexos adicionales específicamente para informar pérdidas de criptomonedas.
- Si un usuario incurrió en más pérdidas que ganancias, puede reclamar las pérdidas en su declaración de impuestos para compensar las ganancias de capital.
- Conserve toda la documentación y registros de sus transacciones criptográficas en caso de que la autoridad fiscal los solicite.
Independientemente de los pasos anteriores, los profesionales de impuestos de criptomonedas pueden ayudar a comprender el proceso y los requisitos específicos de la jurisdicción de uno debido a las diferentes regulaciones fiscales en varios países.