Guía de declaración de impuestos criptográficos 2024: reglas del IRS

Conclusiones clave

• Todas las transacciones criptográficas deben declararse en las declaraciones de impuestos de 2024 según el IRS.
• Utilice el Formulario 8949 y el Anexo 1 o C para informar ganancias e ingresos criptográficos.

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Esto es lo que necesita saber sobre cómo declarar las criptomonedas en sus impuestos de 2024:

• El IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como moneda
• Debes reportar todas las transacciones criptográficas, incluso las pequeñas
• Los hechos imponibles incluyen la venta, el comercio y el uso de criptomonedas para comprar bienes.
• Usar Formulario 8949 para informar ganancias/pérdidas criptográficas
• Informe los ingresos criptográficos en el Anexo 1 o el Anexo C

Pasos clave para la declaración de impuestos criptográficos:

1. Reúna todos los registros de transacciones
2. Calcular ganancias/pérdidas para cada transacción
3. Complete el formulario 8949 y Programado
4. Informe cualquier ingreso criptográfico
5. Responda la pregunta sobre activos digitales en Formulario 1040

Errores comunes que se deben evitar:

• No informar todas las transacciones
• Cálculos de base de costos incorrectos
• Clasificación errónea de tipos de transacciones

Utilice software de criptoimpuestos para simplificar los informes. Manténgase actualizado sobre los cambios en las reglas del IRS para 2024, incluidos los nuevos requisitos de informes para los intercambios.

Tipos de transacciones y su tratamiento fiscal

• Comprar criptomonedas: no sujeto a impuestos.
• Vender criptomonedas: sujeto a ganancia o pérdida de capital.
• Comercio de criptomonedas: sujeto a ganancia o pérdida de capital.
• Recibir como pago: tratado como ingreso regular.
• Recompensas mineras: tratadas como ingresos regulares.

En caso de duda, consulte a un profesional fiscal familiarizado con las regulaciones criptográficas.

Conceptos básicos de la tributación criptográfica

Comprender cómo se gravan las criptomonedas es clave para cualquiera que utilice activos digitales. El IRS tiene reglas para gravar las criptomonedas, y conocer estas reglas le ayuda a cumplir la ley y evitar sanciones.

Cómo IRS vistas cripto

El IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como dinero. Esto afecta la forma en que se gravan:

Debido a que los tokens son propiedad, el IRS utiliza para ellos las mismas reglas impositivas que para otras propiedades. Esto significa que debe declarar cualquier ganancia o pérdida derivada de las criptomonedas en sus impuestos.

Eventos imponibles vs. no imponibles

Saber qué actividades criptográficas están sujetas a impuestos es importante para una presentación de informes correcta. Aquí hay un desglose simple:

Hechos imponibles

• Vender criptomonedas por dinero normal
• Cambiar un token por otro
• Comprar cosas con cripto
• Recibir pagos en criptomonedas
• Minería de criptomonedas
• Recibir recompensas por apostar
• Recibir lanzamientos aéreos o bifurcaciones duras

Eventos no imponibles

• Comprar criptomonedas con dinero normal
• Mover tokens entre sus propias billeteras
• Donar criptomonedas a organizaciones benéficas aprobadas
• Donar criptomonedas (nota: se pueden aplicar reglas del impuesto sobre donaciones)

Incluso para eventos no sujetos a impuestos, mantenga registros. Podrían afectar sus impuestos más adelante.

Preparándose para la declaración de impuestos

La preparación para la declaración de impuestos criptográficos requiere una buena organización. Al reunir los documentos correctos y mantener buenos registros, puede facilitar el proceso y seguir las reglas del IRS.

Recopilación de documentos requeridos

Para informar correctamente sus transacciones criptográficas, necesitará estos documentos:

Tipo de documento y descripciones.

• Declaraciones de cambio: registros de todas sus operaciones.
• Formulario 1099-B: muestra el dinero de las ventas (proporcionado por algunas plataformas).
• Direcciones de billetera: lista de todas las billeteras que usaste.
• Recibos de compra: registros de cuándo compró criptomonedas.
• Registros de venta: registros de cuándo vendió criptomonedas.
• Información de tarifas: Detalles de las tarifas comerciales y de red.

Obtenga estos documentos mucho antes de la fecha de vencimiento de los impuestos para que tenga tiempo de informar correctamente.

Seguimiento de las transacciones

Un buen mantenimiento de registros es clave para una declaración fiscal precisa. Esto es lo que debe hacer:

1. Utilice un diario de transacciones criptográficas: mantenga un registro detallado con:

• Fecha de cada transacción
• Tipo de ficha
• Cantidad negociada o movida
• Valor en dólares estadounidenses en ese momento.
• Por qué realizó la transacción (intercambiar, comprar, vender)
• Tarifas que pagaste

2. Utilice software de impuestos: piense en utilizar un software especial de impuestos criptográficos para ayudarle. Puede:

• Ingrese transacciones de diferentes intercambios y billeteras
• Calcula tus ganancias y pérdidas
• Haga formularios de impuestos para usted

3. Ordena tus transacciones: agrupa tus transacciones según el tiempo que tuviste la criptografía:

• Corto plazo: retenido por menos de un año.
• Largo plazo: Celebrado por más de un año.

4. Registrar hechos no imponibles: incluso si algunas actividades criptográficas no están sujetas a impuestos, mantenga registros de:

• Mover criptomonedas entre tus propias billeteras
• Comprar criptomonedas con dinero normal
• Dar criptomonedas como obsequio (es posible que se apliquen normas de impuestos sobre donaciones)

Cómo declarar las criptomonedas en sus impuestos

Declarar las criptomonedas en sus impuestos puede ser complicado. Aquí hay una guía paso a paso para la temporada de impuestos de 2024:

Calcular ganancias y pérdidas

Para informar correctamente sus transacciones criptográficas:

1. Encuentre la base de costos para cada transacción
2. Calcula cuánto obtuviste de cada venta o intercambio
3. Reste la base del costo de lo que obtuvo para encontrar su ganancia o pérdida

Recordar:

• A corto plazo: mantenido menos de un año (gravado como ingreso regular)
• A largo plazo: mantenido más de un año (se aplican tasas impositivas más bajas)

Completando Formulario 8949

El formulario 8949 es clave para informar transacciones criptográficas:

1. Utilice formularios separados para transacciones a corto y largo plazo
2. Complete la parte superior, marcando la casilla (c) para criptografía
3. Para cada transacción, incluya:

Consejo: Enumere sus transacciones en orden de fecha para que sea más fácil.

Usando Programado

Después del Formulario 8949, mueva los totales al Anexo D:

1. Poner las transacciones a corto plazo en la Parte I
2. Poner las transacciones a largo plazo en la Parte II
3. Sume su ganancia o pérdida total en la Línea 16

Si perdió dinero en criptomonedas en los últimos años, inclúyalo también en el Anexo D.

Informar ingresos criptográficos

Para ingresos criptográficos que no provienen de compras y ventas:

1. Utilice el Anexo 1 del Formulario 1040 para la mayoría de los ingresos criptográficos (como minería o apuestas)
2. Si trabaja por cuenta propia, utilice el Anexo C
3. Informe el valor de las criptomonedas que recibió como pago el día que las recibió

No olvide responder “Sí” a la pregunta sobre activos digitales en el Formulario 1040 si hizo algo con criptomonedas durante el año.

Casos especiales en impuestos criptográficos

Comercios de cripto a cripto

Cuando intercambias un token por otro, es un hecho imponible. Esto es lo que debe hacer:

1. Encuentre el valor de mercado de la criptomoneda que está negociando cuando realice el intercambio
2. Descubra la diferencia entre lo que pagó por la criptografía y su valor actual
3. Reporte esta diferencia como ganancia o pérdida en el Formulario 8949

Nota: Debes informar estas transacciones incluso si no cambias tu criptografía por dinero normal.

Lanzamientos aéreos y bifurcaciones duras

Los lanzamientos aéreos y las bifurcaciones duras pueden generar impuestos inesperados:

Tratamiento de eventos y impuestos

• Lanzamientos aéreos: gravados como ingresos regulares.
• Hard forks: los tokens nuevos generalmente se gravan como ingresos regulares.

Los tokens nuevos generalmente se gravan como ingresos regulares

Para ambos, usa el valor de los tokens cuando los obtengas o puedas usarlos. Informe esto en el Anexo 1 del Formulario 1040.

Cripto perdido o robado

Lidiar con criptomonedas perdidas o robadas es complicado para los impuestos:

Situación y Tratamiento Fiscal

• Criptomoneda perdida: normalmente no se puede deducir.
• Criptomoneda robada: no deducible de impuestos para individuos en 2024.

Sin embargo, es posible que tenga algunas opciones:

1. Pérdida por abandono:

• Podría ser la mejor opción para los contribuyentes
• Necesita pruebas de que tenía la intención de abandonar la criptografía y tomó medidas para hacerlo

2. Cierres de Exchange o Estafas:

• Informar pérdidas en el Formulario 8949 es arriesgado
• Hable con un contador público certificado antes de decidir qué hacer

3. Casos de quiebra:

• Es posible que obtenga una deducción de impuestos una vez que sepa cuánto recuperará
• La deducción es lo que pagaste menos lo que te devuelven.
• Por lo general, se trata como una pérdida regular, no como una pérdida de capital.

Errores comunes y cómo evitarlos

Cuando se trata de impuestos criptográficos, muchas personas cometen errores. A continuación se muestran algunos errores comunes y formas de evitarlos:

No informar todas las transacciones

Algunos propietarios de criptomonedas piensan que sólo necesitan informar grandes transacciones. Esto está mal. El IRS quiere que informe todas las transacciones criptográficas, sin importar cuán pequeñas sean. No hacer esto puede causar problemas:

Problema y cómo evitarlo

• Auditorías del IRS: mantenga registros de todas las transacciones.
• Multas: utilice software para rastrear todas las actividades criptográficas.
• Cargos adicionales: reporte incluso transacciones pequeñas de menos de $600.
• Posibles problemas legales: conozca las últimas reglas del IRS.

El IRS tiene formas de encontrar transacciones criptográficas no declaradas. Es importante informar correctamente todas sus actividades criptográficas para no meterse en problemas.

Cálculos de base de costos incorrectos

Equivocarse en la base de costos puede cambiar la cantidad de impuestos que debe. Los errores comunes incluyen:

1. Error en la fecha de compra
2. Olvidándose de las tarifas
3. Sin contar operaciones anteriores

Para evitar estos errores, utilice un software de impuestos criptográficos. Puede calcular la base de costos y realizar un seguimiento de sus transacciones por usted.

Clasificación errónea de transacciones

Es importante etiquetar correctamente sus transacciones criptográficas para los impuestos. Aquí tienes una guía sencilla:

Qué hiciste y cómo se gravan

• Intercambio de criptomonedas por dinero: ganancia/pérdida de capital.
• Cambió una criptomoneda por otra: ganancia/pérdida de capital.
• Cripto ganado como pago: ingreso regular.
• Obtuve criptomonedas de la minería: ingresos regulares.
• Obtuve criptomonedas al apostar: probablemente ingresos regulares (pregúntele a un experto en impuestos).

Para hacer esto bien:

• Escriba por qué realizó cada transacción.
• Utilice software para ordenar sus transacciones
• Si no está seguro, pregúntele a un experto en criptoimpuestos.

Herramientas para la presentación de informes de impuestos criptográficos

Declarar impuestos sobre las criptomonedas puede ser difícil, pero existen herramientas para ayudar. Veamos algunos programas útiles y recursos del IRS.

Software de impuestos criptográficos

El software de criptoimpuestos puede facilitar la presentación de informes. Aquí hay algunas opciones populares:

Software y lo que hace

• CoinTracker: rastrea billeteras, actualiza la cartera.
  • Ideal para: personas que quieren ver todas sus criptomonedas en un solo lugar.
• TurboTax Premium: presenta una declaración de impuestos completa y ofrece ayuda de expertos.
  • Ideal para: personas con impuestos complejos.
• CoinTracking: ayuda con las leyes fiscales internacionales.
  • Ideal para: personas que necesitan orientación sobre las reglas de diferentes países.
• TokenTax: calcula ganancias/pérdidas automáticamente.
  • Ideal para: personas que desean informes sencillos.

Al elegir software, piense en:

• ¿Cuántas transacciones tienes?
• ¿Qué intercambios utilizas?
• Si necesita funciones adicionales como recolección de pérdidas fiscales

Recursos del IRS

El IRS también tiene herramientas para ayudar con los impuestos criptográficos:

1. Guía de moneda virtual: Reglas oficiales sobre cómo tratar las criptomonedas en materia de impuestos

2. Formulario 8949: Utilice esto para informar ganancias y pérdidas criptográficas.

3. Programado: Úselo con el Formulario 8949 para mostrar ganancias y pérdidas totales

4. Preguntas frecuentes sobre moneda virtual: Responde preguntas comunes sobre los impuestos a las criptomonedas

5. Publicación 544: Información general sobre la venta de activos, que puede aplicarse a las criptomonedas.

Estos recursos pueden ayudarlo a comprender las reglas oficiales y completar sus formularios correctamente.

Mantenerse al día con las normas fiscales

Conocer las últimas normas sobre impuestos a las criptomonedas es clave para realizar informes correctos. El IRS cambia a menudo sus reglas para los activos digitales, por lo que los contribuyentes deben mantenerse informados.

Cambios en las reglas del IRS de 2024

Estas son las principales actualizaciones para el año fiscal 2024:

1. Nueva forma: El IRS tiene un borrador del Formulario 1099-DA para transacciones de activos digitales.
2. Informes de intercambio: A partir de 2023, las plataformas criptográficas deberán informar las transacciones al IRS y a los usuarios.
3. Regla de $10,000: Las empresas no necesitan informar las transacciones criptográficas superiores a $10,000 hasta que salgan nuevas reglas.
4. Las tasas de impuestos: Las nuevas tasas para 2024 afectan la forma en que se gravan las ganancias criptográficas.
5. Reglas NFT: El IRS ahora trata los NFT como objetos de colección para impuestos.

Que sigue

A medida que las criptomonedas crezcan, las reglas fiscales cambiarán. Esto es lo que debe tener en cuenta:

1. Más cheques: El IRS ha contratado expertos en criptografía para examinar más de cerca los informes fiscales.

2. Nuevas leyes: Esté atento a las reglas propuestas sobre los impuestos a la minería de criptomonedas y las ventas de lavado.

3. Reglas DeFi: El IRS está trabajando en cómo gravar las transacciones financieras descentralizadas.

4. Reglas globales: Espere más trabajo en equipo entre países sobre los impuestos a las criptomonedas.

Para mantenerse actualizado:

• Consulte el sitio web del IRS con frecuencia
• Utilice un buen software de impuestos criptográficos
• Hable con un experto en impuestos que sepa sobre criptomonedas
• Únase a grupos en línea que hablan sobre impuestos criptográficos

Conclusión

Es importante informar correctamente los impuestos sobre las criptomonedas. Esta guía le ha mostrado cómo hacerlo bien y por qué es importante.

Puntos principales para recordar

• Informe todas las actividades criptográficas en los formularios correctos del IRS
• Utilice software de criptoimpuestos para facilitar la presentación de informes
• Manténgase al día con las nuevas reglas de impuestos criptográficos
• Mantenga buenos registros de todas sus actividades criptográficas
• Tenga cuidado con errores comunes como transacciones faltantes o cálculos incorrectos

Si no está seguro de su situación, lo mejor es pedir ayuda a un experto en impuestos.

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