Conclusiones clave
- El Tribunal de Distrito de EE. UU. de New Hampshire falló a favor del IRS y dictaminó que las citaciones de John Doe no violan los derechos constitucionales de EE. UU.
- El fallo afirmó que los ciudadanos privados no pueden demandar al IRS por sospechas de infracciones fiscales.
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A El tribunal federal de EE. UU. confirmó que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene la autoridad para exigir datos de usuario de Coinbase, un intercambio de criptomonedas líder. El veredicto desestimó las objeciones constitucionales planteadas por James Harper, uno de los primeros comerciantes de criptomonedas, de acuerdo a al expediente oficial.
La demanda de Harper contra el IRS, su excomisionado Charles Rettig y diez agentes alegaron violación de derechos a través de una citación “John Doe”. Una citación de John Doe es cuando el IRS solicita, o exige, información sobre un contribuyente anónimo, generalmente uno que tiene fondos en una cuenta bancaria en el extranjero, de acuerdo a al IRS.
Referencia el fallo de la Corte Suprema de 2021 de CIC Services LLC contra el IRS, el Tribunal de Distrito de los EE. UU. de New Hampshire dictaminó que los poderes del IRS, otorgados por el Congreso, significaban que Harper no tenía protecciones ni alivios adicionales. Harper había argumentado previamente que esta solicitud violaba sus derechos de la Cuarta y Quinta Enmienda, según el expediente del caso. El documento judicial confirma aún más esto, afirmando:
“En cuanto al reclamo legal de Harper, el estatuto en cuestión no brinda a los contribuyentes, expresa o implícitamente, un derecho privado para demandar al IRS por supuestas violaciones legales”.
A pesar de la resistencia de Harper, Coinbase supuestamente tuvo que publicar los datos de sus principales usuarios en respuesta a una citación contra el intercambio. El IRS tomó medidas contra el hecho de que Harper no declarara sus intercambios de criptomonedas en 2013 y 2014.
El 22 de septiembre de 2022, el juez federal de distrito Paul G. Gardephe autorizado el IRS para emitir una citación de John Doe a MY Safra Bank en un esfuerzo por identificar a los contribuyentes estadounidenses que podrían no haber informado completamente sus transacciones de criptomonedas.
Esta citación de John Doe está dirigida específicamente a los clientes del corredor principal de criptomonedas, SFOX, que se acogieron a los servicios de MY Safra Bank para sus transacciones de moneda digital.
“La citación de John Doe ordena a MY Safra que produzca registros que permitan al IRS identificar a los contribuyentes estadounidenses que eran clientes de SFOX y que participaron en transacciones de criptomonedas que pueden no haber sido informadas correctamente en las declaraciones de impuestos”.
El fiscal general adjunto adjunto, David A. Hubbert, declaró en respuesta: “Los contribuyentes que realizan transacciones con criptomonedas deben comprender que los ingresos y las ganancias de las transacciones con criptomonedas están sujetos a impuestos. La información solicitada por la citación aprobada hoy ayudará a garantizar que los propietarios de criptomonedas cumplan con las leyes fiscales”.